Uk Forex Trading Tassazione Delle Rendite

Introduzione alle rendite Ti capita mai di mentire sveglio di notte, chiedendosi cosa accadrebbe se si dovesse sopravvivere il vostro reddito di pensione Il pensiero di rimanere a corto di denaro in un momento nella tua vita in cui si può essere totalmente in grado di sostituire, può essere una fonte importante di preoccupazione, soprattutto se il vostro gruzzolo è relativamente piccolo. Fortunatamente, non sei la prima persona ad avere questa paura. E diversi decenni fa, il settore assicurativo vita ha deciso di creare un veicolo che aiuta a assicurarsi contro questo rischio. Che cosa è una rendita Concettualmente parlando, vitalizi possono essere considerati come una forma inversa di assicurazione sulla vita. Assicurazione sulla vita paga l'assicurato in caso di decesso, mentre le rendite pagano annuitants mentre sono ancora in vita. La definizione accademica di una rendita è una promessa da una parte a fare una serie di pagamenti di un valore specifico ad un altro per un determinato periodo di tempo, o fino a quando si verifica un certo evento (come la morte della persona che riceve i pagamenti). Come un vero e proprio investimento, rendite sono veicoli di pensionamento per natura. Investopedia definisce una rendita come un prodotto finanziario venduto da istituti finanziari che è stato progettato per accettare e far crescere i fondi da un individuo e quindi pagare un flusso di pagamenti per l'individuo in un secondo momento. Scopo delle rendite Rendite sono stati originariamente creato dalle compagnie di assicurazione sulla vita per assicurarsi contro pensione, o il rischio di sopravvivere quelle flusso di reddito. I moderni prodotti di rendita può anche aiutare a pagare per cose come la disabilità e assistenza a lungo termine, e possono anche servire come rifugi fiscali per ricchi individui i cui redditi sono troppo elevati per consentire loro di risparmiare denaro in altri veicoli di pensionamento, come conti pensionistici individuali (IRA). Storia delle rendite Sebbene vitalizi esistita solo nella loro forma attuale per un paio di decenni, l'idea di pagare un flusso di reddito di un individuo o di una famiglia risale chiaro indietro ai tempi dell'Impero Romano. La parola latina annua significava stipendi annuali e durante il regno degli imperatori della parola significava un contratto che ha effettuato pagamenti annui. Gli individui sarebbero fare un unico pagamento di grandi dimensioni nella annua e quindi ricevere un pagamento annuale di ogni anno fino alla morte, o per un periodo di tempo specificato. Lo speculatore romana e giurista Gneo Domizio Annio Ulpianis è citata come uno dei primi rivenditori di queste rendite, e lui è anche merito di creare la prima tabella attuariale vita. soldati romani sono stati pagati rendite come una forma di compensazione per il servizio militare. 13 Durante il Medioevo, le rendite sono stati utilizzati dai feudatari e re per contribuire a coprire i costi pesanti di loro guerre e conflitti con l'altro costanti. In questo momento, le rendite sono stati offerti sotto forma di un tontina. o una grande piscina di denaro da cui sono stati effettuati i pagamenti agli investitori. Come investitori alla fine morirono, i pagamenti sarebbero cessate e ridistribuiti ai rimanenti investitori, con l'ultimo investitore finalmente ricevere l'intero pool. Questo ha fornito agli investitori l'incentivo dei pagamenti non solo ricevono, ma anche la possibilità di vincere l'intero pool se potessero sopravvivere i loro coetanei. i paesi europei hanno continuato a offrire accordi di rendita nei secoli successivi per finanziare guerre, prevedere famiglie reali e per altri scopi. Erano gli investimenti popolari tra i ricchi a quel tempo, principalmente a causa della sicurezza hanno offerto, che la maggior parte degli altri tipi di investimenti non hanno fornito. Fino a questo punto, le rendite lo stesso costo per qualsiasi investitore, indipendentemente dalla loro età o sesso. Tuttavia, gli emittenti di tali strumenti hanno cominciato a vedere che i loro annuitants generalmente avevano aspettative di vita più lunghe rispetto al grande pubblico e ha iniziato a modificare le loro strutture tariffarie di conseguenza. Rendite venuto in America nel 1759, sotto forma di un pool di pensionamento per i pastori della chiesa in Pennsylvania. Queste rendite sono stati finanziati da contributi entrambi i leader di chiesa e le loro congregazioni, e hanno fornito un flusso di vita di reddito sia per i ministri e le loro famiglie. Sono diventati anche i precursori dei moderni vantaggi vedove e orfani. Benjamin Franklin ha lasciato le città di Boston e Philadelphia ciascuna una rendita nel suo testamento incredibilmente, la rendita di Boston ha continuato a pagare fino ai primi anni 1990, quando la città finalmente deciso di interrompere la ricezione di pagamenti e di prendere una distribuzione somma forfettaria del saldo. Ma il concetto di rendite è stato lento a prendere piede con il grande pubblico negli Stati Uniti, perché la maggior parte della popolazione in quel momento sentiva di poter contare sulle loro famiglie allargate di sostenerli nella loro vecchiaia. Invece, le rendite sono stati utilizzati principalmente da avvocati ed esecutori di beni che hanno dovuto impiegare un mezzo sicuro di fornire per i beneficiari, come specificato nel testamento dei loro clienti deceduti. Rendite non è diventato disponibile in commercio per gli individui fino al 1812, quando una società di assicurazione sulla vita Pennsylvania ha iniziato la commercializzazione di contratti già pronti per il pubblico. Durante la guerra civile, il governo dell'Unione utilizzato rendite per fornire una forma alternativa di compensazione per i soldati al posto di terreno. Il presidente Lincoln ha sostenuto questo piano come un mezzo per aiutare i soldati feriti e disabili e le loro famiglie, ma i premi di rendita rappresentato solo il 1,5 di tutti i premi di assicurazione sulla vita raccolti tra il 1866 e il 1920. la crescita rendita ha cominciato ad aumentare lentamente nel corso del 20esimo secolo, come la percentuale famiglie di multigenerazionali in America è diminuito. Il crollo della borsa del 1929 ha segnato l'inizio di un periodo di grande crescita per questi veicoli come il pubblico degli investitori ha cercato rifugio sicuro per i loro sudati risparmi. La prima rendita variabile è stata presentata nel 1952, e molte nuove caratteristiche, i piloti ed i benefici sono stati incorporati nelle due contratti fissi e variabili da allora. vitalizi indicizzati prima fecero la loro comparsa alla fine del 1980 e all'inizio del 1990, e questi prodotti sono cresciuti più diversificata e sofisticata pure. Nel 2011, le vendite di rendite sono state stimate a superare i 200 miliardi di dollari all'anno. Nonostante la loro semplicità concettuale originale, rendite moderni sono prodotti complessi che sono stati anche tra i prodotti più frainteso, abusato e abusati nel mercato finanziario, e hanno avuto più di loro giusta quota di pubblicità negativa da parte dei media. Nella prossima sezione esploreremo la meccanica di questi contratti più a fondo, insieme con i loro benefici di base e le parti coinvolte. Nella sezione 2, esamineremo le caratteristiche di base inerenti a tutti contracts. Taxation rendita di rendite Qualsiasi reddito derivante dall'investimento di rendite durante il periodo di accumulo non è imponibile fino distribuito al contraente con una sola importante eccezione. Se un contratto di rendita è detenuto da un soggetto che non sia una persona fisica (società o trust), le norme fiscali di rendita sono diverse. Il reddito sul contratto deve essere trattato come reddito ordinario ricevuti o maturati dal contraente stesso anno. pagamenti delle prestazioni di rendita sono una combinazione di capitale e interessi. Ogni pagamento è considerato un parziale ritorno di base e di reddito parzialmente imponibili utilizzando un rapporto inclusionexclusion. un. Esclusione rapporto - Il numeratore per il rapporto di esclusione è la base di costo della rendita. Il denominatore è il totale previsto benefici. b. Inclusione rapporto - Il numeratore per il rapporto di inclusione è l'atteso beneficio totale meno la base dei costi. Il denominatore è il totale previsto benefici. Esempio . John ritirato il 31 dicembre 2004 e riceve un beneficio pensionistico rendita mensile di 1.000 da pagare per tutta la vita. La sua aspettativa di vita al momento del pensionamento è di 10 anni. Durante i suoi anni di lavoro, John ha contribuito 30.000 al costo del suo piano pensionistico della società. Soluzione. Esclusi dal reddito imponibile Johns nel 2005 è di 3.000 (30.000 120.000 .25 o 25 2005 (12 pagamenti x 1.000) x 3.000 Practice. Domanda: Tom ha acquistato una rendita immediata premio unico per somma forfettaria di 100.000 per la sua vita Tom riceverà un ritorno 4. il suo investimento per la durata del contratto. la compagnia di assicurazioni ha garantito Tom un pagamento mensile di 1.200 per il resto della sua vita. Secondo le tabelle attuariali, Tom si aspetta di vivere altri 10 anni (120 pagamenti). Quale delle seguenti è corretto R. Se Tom muore dopo aver ricevuto solo 75.000 di nuovo, il suo beneficiario non sarà tassato al 25,000 ritorno del premio. B. Se Tom vive più di 10 anni, tutti gli importi ricevuti dopo il pagamento 120 devono essere inclusi nel suo reddito lordo . C. Se Tom raccoglie 12.000 nel suo primo anno di calendario dalla rendita, il pagamento completo sarà considerato un ritorno di capitale e redditi non imponibili a Tom. D. Toms pagamento primo mensile per 1.200 avrà un rapporto di esclusione di 96. risposta : B Quando Tom acquista una rendita immediata singolo-vita, la compagnia di assicurazione garantirà i pagamenti per la vita solo Toms, quindi i pagamenti cesseranno alla sua morte. Rapporto esclusione Toms sarà 69,44 (100.000 diviso per 144.000), quindi un pagamento per 1.200 avranno 833.33 esclusi dal reddito lordo. Se Tom vive più a lungo di quanto il suo pagamento 120, tutti i pagamenti futuri saranno includable come reddito lordo. Il ritorno 4 è irrilevante per questa domanda.